Steuerberater finden: Worauf achten?

Steuerberater ist ein zugelassener Angehöriger der steuerberatenden Berufe (§ 1 StBerG), der zur unbeschränkten Hilfeleistung in Steuersachen befugt ist – also zur Beratung, Erstellung von Steuererklärungen, Buchführung und Vertretung vor Finanzbehörden und Finanzgerichten.

Rubrik: Recht & Wirtschaft · Unterrubrik: Steuer & Finanzen · Niveau: Einsteiger Synonyme / Auch bekannt als: StB, Steuerberater:in, Steuerkanzlei

Wann braucht man einen Steuerberater?

Viele einfache Steuerfälle können Kreative selbst erledigen – mit ELSTER, einer Buchhaltungssoftware und etwas Recherche. Ein Steuerberater lohnt sich besonders, wenn:

• Die Tätigkeit komplex ist (KSK, gemischte Tätigkeiten, Auslandsrechnungen)
• Hohe Gewinne zu versteuern sind (und damit hohe Steuern zu sparen möglich sind)
• Ein Existenzgründer sich nicht im Steuerdschungel zurechtfindet
• Eine GmbH oder andere Gesellschaftsform gewählt wurde
• Betriebsprüfungen oder Rechtsstreitigkeiten mit dem Finanzamt anstehen
• Zeitersparnis und Sicherheit wichtiger sind als die Kosten

Erklärung: Wie findet man den richtigen Steuerberater?

Schritt 1: Spezialisierung auf Kreative und Freiberufler suchen

Steuerberater haben unterschiedliche Schwerpunkte. Für Kreative besonders wertvoll sind Kanzleien mit Erfahrung in:

• Freiberuflichen Berufen nach § 18 EStG
• Künstlersozialkasse (KSK)
• Urheberrecht und Lizenzverträgen
• Internationalen Honoraren (Reverse Charge, Drittlandgeschäfte)
• Creative Economy, Medienbranche

Schritt 2: Suchkanäle

• Steuerberaterkammer: Jedes Bundesland hat eine Kammer mit Suchdienst; bundesweit: www.datev.de/stbsuche oder www.bstbk.de
• Empfehlungen: Kollegen aus der Branche (Fotografen-/Journalisten-/Designer-Verbände empfehlen oft erfahrene Kanzleien)
• Online-Plattformen: Taxfix, Smartsteuer, Taxando, Steuerbot (für einfachere Fälle)
• Spezialkanzleien für Kreative: Einige Kanzleien haben sich explizit auf Medienschaffende, Musiker, Künstler spezialisiert

Schritt 3: Erstgespräch führen

Beim Erstgespräch (meist kostenlos oder zu einem Pauschalpreis) folgende Fragen klären:

• Haben Sie Erfahrung mit freiberuflichen Kreativen / KSK-Mitgliedern?
• Wie kommunizieren wir? (Per E-Mail, Mandantenportal, Telefon?)
• Welche Software nutzen Sie? (DATEV-kompatibel mit meiner Buchhaltungssoftware?)
• Wie sind die Honorare strukturiert?

Schritt 4: Honorar klären

Steuerberaterhonorar richtet sich nach der Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV). Die Vergütung hängt vom Gegenstandswert (z. B. Jahresgewinn für die EÜR) und einer Gebührentabelle ab.

Typische Kosten für Freiberufler (Richtwerte 2024):

Steuerberater dürfen nach Vereinbarung auch Pauschal- oder Stundenhonorare abrechnen.

Alternativen zum Steuerberater

Lohnsteuerhilfeverein

Lohnsteuerhilfevereine (z. B. Lohi, VLH) dürfen nur Arbeitnehmer beraten – nicht Selbstständige mit Einkünften aus freiberuflicher Tätigkeit über 18.000 Euro. Für Kreative mit Haupteinkommen aus Freelancing ungeeignet.

Selbst erledigen mit Software

Moderne Tools ermöglichen die Selbsterledigung auch komplexerer Fälle:

• Lexoffice, sevDesk: Buchführung + EÜR
• WISO Steuer, Steuererklärung.de: Steuererklärung inkl. Anlage S und EÜR
• ELSTER: Direkte Einreichung beim Finanzamt (kostenlos)
• Taxfix: Einfache Steuererklärungen per Smartphone

Beispiele

Beispiel 1: Solofreiberufler, einfacher Fall Marta ist freie Texterin, 28.000 Euro Jahresumsatz, Kleinunternehmerin, keine Auslandsrechnungen, kein Home-Office-Zimmer. Sie erledigt die Steuererklärung selbst mit WISO Steuer. Kosten: ca. 40 Euro/Jahr.

Beispiel 2: Wachsendes Kreativstudio Leon betreibt als GbR ein Videoproduktionsstudio mit zwei Partnern, 180.000 Euro Umsatz, Auslandskunden, KSK, Equipment im Wert von 60.000 Euro. Er beauftragt eine spezialisierte Steuerberatungskanzlei. Jahreskosten ca. 3.000–5.000 Euro – gut investiert.

In der Praxis

Digitaler Steuerberater vs. lokale Kanzlei

Viele Kanzleien arbeiten heute vollständig digital über Mandantenportale (DATEV Unternehmen online, Agenda, Lexoffice-Schnittstelle). Ein lokaler Termin ist meist nicht mehr nötig. Kriterien für die Wahl:

• Digital-affin: Wer alles digital abwickelt, profitiert von einer modernen Kanzlei mit Cloud-Lösung
• Persönliche Beziehung: Bei komplexen oder emotionalen Fragen (z. B. Umstrukturierung, Existenzgründung) kann ein lokaler Ansprechpartner wertvoller sein

Mandatskündigung und Wechsel

Ein Steuerberater kann jederzeit ohne Begründung gewechselt werden. Alle Unterlagen müssen herausgegeben werden (§ 66 Abs. 3 StBerG). Ein Wechsel mitten im Steuerjahr ist möglich, aber logistisch aufwändiger.

Vergleich & Abgrenzung

Häufige Fragen (FAQ)

Ist der Steuerberater selbst als Betriebsausgabe absetzbar? Ja, vollständig. Das Steuerberaterhonorar für betriebliche Steuerthemen (EÜR, USt-Erklärung, Beratung) ist eine Betriebsausgabe. Nur der auf private Steuerangelegenheiten entfallende Anteil ist nicht abzugsfähig.

Haftet der Steuerberater für Fehler? Ja. Steuerberater haften nach § 67 StBerG für Schäden, die durch Fehler bei der Beratung entstehen. Sie sind zur Berufshaftpflichtversicherung verpflichtet (§ 67 Abs. 1 StBerG, Mindestversicherungssumme: 250.000 Euro).

Kann ich meinen Steuerberater auch für Rechtsberatung nutzen? Nein. Steuerberater dürfen nur in Steuersachen beraten. Für juristische Fragen (Vertragsrecht, Arbeitsrecht) braucht man einen Rechtsanwalt.

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Weiterführend

• Steuerberatungsgesetz (StBerG): §§ 1, 67
• Steuerberatervergütungsverordnung (StBVV): Honorarrahmen
• Bundessteuerberaterkammer (BStBK): Suchdienst, www.bstbk.de
• DATEV-Steuerberatersuche: www.datev.de/stbsuche
• Bundesverband der Freien Berufe (BFB): Ratgeber Steuerberatung für Freiberufler, www.freie-berufe.de